Kevytyrittäjän laskutus ulkomaille ja ulkomailla

Töiden tekeminen ulkomailla on jatkuvasti kasvussa etätöiden suosion myötä, kun vapaus työskennellä lähes missä tahansa on tänä päivänä mahdollista. Vapautta arvostavat saattavatkin työllistää itsensä kokoaikaisesti tai osittain palkkatöiden ohella toiminimiyrittäjänä tai kevytyrittäjänä/freelancerina. Olisiko kevytyrittäjyys toimiva tapa ansaita lisätuloja ulkomailla tai mitä jos työskentelet Suomesta, voinko laskuttaa ulkomaille kansainvälisiä asiakkaita? Miten näissä tilanteissa toimitaan arvonlisäverojen osalta? Näihin kysymyksiin ja muihin huomioon otettaviin asioihin vastaamme sinulle, kun haluat lähettää laskuja Suomen rajojen yli.

Laskuttaminen kevytyrittäjänä ulkomailla

Toimiminen kevytyrittäjänä ja työstä laskuttaminen ulkomailta on yhtä helppoa, kuin Suomessa. Tarvitset vain toimivan nettiyhteyden ja tiedot laskun lähettämistä varten. FlexWork-kevytyrittäjänä olet vakuutettu tapaturma- ja vastuuvakuutuksilla myös Euroopassa, mikäli jotain sattuu työkeikkasi aikana. Mikäli työskentely on väliaikaista ja tarkoituksesi ei ole jäädä ulkomaille pitkäksi aikaa, ei laskutukselle ulkomailta pitäisi olla esteitä. Huomioithan kuitenkin tähän vaikuttavat ehdot, jotta laskutus ulkomailta on mahdollista FlexWork-laskutuspalvelun kautta.

Laskuttaminen kevytyrittäjänä on pääsääntöisesti mahdollista myös ulkomailta, mikäli:

työskentelet ulkomailla alle 6 kuukautta,
sinulla on suomalainen voimassa oleva verokortti
myyt palvelua/työtä (et tuotteita) ja
mikäli työskentelet EU:n ulkopuolella, ehtona on, että laskutettava asiakas on suomalainen yritys tai yritys, joka toimii myös Suomessa ja yrityksellä on Suomessa kiinteä toimipaikka.

ALV, kun laskutat kevytyrittäjänä ulkomailta (alle 6kk kohteessa):

Yksityishenkilöt: yksityishenkilöitä laskuttaessa, lisätään tai sisällytetään laskulle työn/palvelun osuuteen automaattisesti aina arvonlisävero (yleensä 25,5%)
Suomalainen yritysasiakas: Laskuttaessa suomalaista yritystä, lisätään tai sisällytetään laskulle työn/palvelun osuuteen automaattisesti aina arvonlisävero (yleensä 25,5%), ellet tee tästä poikkeavaa työtä (tekijänoikeudet yms.).
Yritysasiakas EU:n alueella: Yritysasiakkaan ollessa EU:n sisällä, on lasku 0% alv:n piirissä, jolloin laskulle valitaan erillinen “Veroton myynti EU:n sisällä”, tämä tarkoittaa, että lasku lähtee käänteisenä arvonlisäverovelvollisena, jolloin asiakasyritys maksaa arvonlisäveron omaan kotimaahan.
Mikäli työskentelet EU:n ulkopuolella, asiakasyrityksen on oltava verovelvollinen Suomessa, jolloin myös suomalaista yritysasiakasta laskutettaessa laskulle työn/palvelun osuuteen lisätään tai sisällytetään arvonlisävero (yleensä 25,5%).

Laskuttaminen Suomesta ulkomaille

Laskuttaminen Suomesta ulkomaille EU-maihin ja EU:n ulkopuolelle on mahdollista, mikäli itse työ on tehty Suomessa tai asut päätoimisesti Suomessa.

FlexWork laskutuspalvelu asettaa tähän kuitenkin muutaman rajoitteen, sillä tällä hetkellä laskutuspalvelun kautta on mahdollista lähettää laskut vain suomeksi tai englanniksi, muita kielivaihtoehtoja ei ole. Lisäksi valuuttana toimii euro (€), eikä laskujen valuuttaa ole mahdollista muuttaa.

Mitä arvonlisäveroa minun tulisi käyttää, kun laskutan ulkomaille?

ALV Euroopan sisällä

Yksityishenkilöt: Yksityishenkilöitä laskuttaessa tulisi aina käyttää laskulla Suomen arvonlisäveroa (yleensä 25,5%) riippumatta siitä, missä maassa laskutettava henkilö asuu. Poikkeuksena tähän toimialat ja työt, jotka ovat arvonlisävero 0% piirissä (tekijänoikeudet yms.)
Yritysasiakkaat: Euroopan alueella on käytössä käänteinen arvonlisäverovelvollisuus, mikä tarkoittaa, että kun lähetät laskun Suomesta toiseen EU-maahan, valitaan laskulle laskuasetuksista: Alv 0% ja syyksi “veroton myynti EU:n alueella”. Tällöin laskun vastaanottava yritys maksaa arvonlisäveron omaan kotimaahan.

ALV Euroopan ulkopuolella

Yksityishenkilöt: Yksityishenkilöitä laskuttaessa tulisi aina käyttää laskulla Suomen arvonlisäveroa (yleensä 25,5%) riippumatta siitä, missä maassa laskutettava henkilö asuu. Poikkeuksena tähän toimialat ja työt, jotka ovat arvonlisävero 0% piirissä (tekijänoikeudet yms.)
Yritysasiakkaat: Euroopan ulkopuolelle laskuttaessa työ/palvelu on Euroopan ulkopuolista palvelumyyntiä, mikä tarkoittaa, että kun lähetät laskun Suomesta toiseen EU:n ulkopuolelle, valitaan laskulle laskuasetuksista: Alv 0% ja syyksi “veroton myynti EU:n ulkopuolelle”.

Muistathan selvittää laskutustiedot asiakasyritykseltä

Huomioithan, että kun laskutat ulkomaille, tarvitset asiakasyritykseltä Y-tunnuksen sijaan yrityksen VAT-numeron asiakastietoihin. On myös hyvä selvittää, ettei asiakasyrityksellä ole verovelvollisuutta Suomessa (tässä tapauksessa laskulle olisi lisättävä alv).

Mikäli tilanteesi on epäselvä, olethan yhteydessä laskutuspalvelumme asiakaspalveluun asian selvittämiseksi.